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尾崎真由美会計事務所 - アメリカの日系コミュニティにとっての税務の百科事典

尾崎 真由美

尾崎 真由美

カテゴリー：ビジネス
18001 Old Cutler Rd., #454, Miami, FL 33157
TEL: (877) 827-1040
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07/14/26

アメリカの確定申告（Tax Return）の基本【日本との決定的違い４選！】

 タックスリターンの基本：
日本との決定的違い4選

「年末調整」はありません。
アメリカ生活1年目の日本人が知るべき
タックスリターンの常識

日本で会社員をしていた方にとって、
税金の手続きは「会社がやってくれるもの（年末調整）」だったかもしれません。

しかし、アメリカでは会社員であっても、原則として「自分で申告する（Self-Assessment）」のがルールです。

今回は、渡米したばかりの方が戸惑いやすい、
日米の税務手続きの決定的な違いを解説します。

 

1. 全員が「確定申告（Tax Return）」の対象

アメリカには年末調整という制度が存在しません。毎年1月〜12月の所得を計算し、翌年の4月15日までにIRS（内国歳入庁）へ申告書（Form 1040）を提出する必要があります。会社から受け取るのは「源泉徴収票（W-2）」のみで、それを使って自分で、あるいは会計士に依頼して申告を行います。

 

2. 夫婦合算申告（Married Filing Jointly）が一般的

日本では夫婦であっても税金は個別に計算しますが、アメリカでは夫婦の所得を合算して申告する「Joint Return」が選べます。 多くの場合、合算申告の方が税率区分（Tax Bracket）や控除額で有利になりますが、配偶者が日本に残っている場合や、特定のビザステータスの場合は判断が難しいため注意が必要です。

3. 全世界所得（Worldwide Income）の報告義務

米国の居住者（Resident Alien）と判定されると、アメリカ国内の給与だけでなく、日本にある不動産収入や預金利子など、世界中のあらゆる所得を報告する義務が発生します。「日本のお金はバレないだろう」と考えるのは非常に危険です。 

4. 納税だけでなく「還付」も大きい

毎月の給与から天引き（Withholding）されている額が、実際の税額よりも多い場合、確定申告によって差額が返金（Refund）されます。多くの会社員にとって、4月は「税金を払う月」ではなく「払いすぎた税金を取り戻す月」でもあります。

初めてのアメリカでの確定申告は、用語も仕組みも分からず不安なものです。特に、日米をまたぐ資産がある場合は申告漏れのリスクが高まります。 当事務所では、日本の税務背景も理解した上で、スムーズな申告をサポートいたします。 


本記事は一般的な情報提供を目的としており、
法的・税務的な助言ではありません。
個別のケースについては専門家へご相談ください。

尾崎真由美会計事務所

📞 日本語フリーダイヤル： 1-877-827-1040
📧 info@1040me.com
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正しく・安全に・そして有利に。
まずは一度、専門家に確認してみてください。

 

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